종합소득세율 이해하기: 절세를 위한 필요한 정보

세법이나 정책 등의 변화에 따라 종합소득세율은 변경될 수 있습니다. 그렇기 때문에 신고 전에 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.

또한, 누진공제 한도액은 각 구간별로 최대 얼마까지 해당 세율을 적용받을 수 있는지를 나타냅니다. 이번 글에서는 종합소득세율 및 세금 절세를 위한 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

종합소득세율 및 정세 방법

 

“종합소득세율”이란 무엇인가요?

종합소득세율 무엇일까요? 국세청에서 정한 과세표준에 따라 세금을 계산하는 데 사용되는 비율입니다. 종합소득세는 개인이나 사업자가 해당 세액 체납 없이 국가에 납부해야 하는 세금으로, 근로소득세와 부가가치세, 법인세 등 여러 세금 중 하나입니다.

종합소득세는 과세표준에 따라 계산되며, 세율은 과세표준 구간에 따라 다르게 적용됩니다. 일반적으로 과세표준이 높을수록 세율도 높아지는데, 이는 소득이 많을수록 과세 부담도 높아지기 때문입니다.

예를 들어, 근로소득에 대한 종합소득세율은 과세표준 1200만원 초과부터 15%로 시작하여, 과세표준이 높아질수록 24%, 35%, 38%, 40%, 42%, 45%로 증가합니다. 즉, 근로소득자가 총 소득액이 일정 금액을 초과할 때마다, 그 초과된 금액에 대해 해당하는 세율이 적용됩니다.

2023년 종합소득세율 표

현재 2023년 종합소득세율 변동은 없습니다. 아래는 국세청의 2022년 종합소득세율 표입니다. 종합소득세율은 소득 구간별로 다르며, 소득이 높을수록 높은 세율이 적용됩니다.

 

🔹2023년 종합소득세율 표

과세표준	세율	누진공제
12,000,000원 이하	6%	공제금액 없음
12,000,000원 초과 46,000,000원 이하	15%	1,080,000원
46,000,000원 초과 88,000,000원 이하	24%	5,220,000원
88,000,000원 초과 150,000,000원 이하	35%	14,900,000원
150,000,000원 초과 300,000,000원 이하	38%	19,400,000원
300,000,000원 초과 500,000,000원 이하	40%	25,400,000원
500,000,000원 초과 1,000,000,000원 이하	42%	35,400,000원
1,000,000,000원 초과	45%	65,400,000원

 

✅좀 쉽게 종합소득세율 계산방법을 알고 싶으신 분들은 아래의 유튜브 영상을 참고해 주세요.

 

👉(유튜브)종합소득세율 개념과 세율계산

 

 

종합소득세 세율은 국내 세법 중 가장 기본이 되는 세금 중 하나입니다. 이 세율은 근로소득, 사업소득, 부동산 임대소득, 이자 등 모든 종류의 소득에 대해 적용됩니다. 따라서, 종합소득세 세율을 정확히 이해하고 적용하는 것은 모든 세금 부담에 있어서 중요한 역할을 합니다.

 

국세청에서 정한 과세표준으로 계산

종합소득세 세율은 국세청에서 정한 과세표준에 따라 계산됩니다. 과세표준이란, 개인 또는 사업자의 총 소득에서 공제항목을 제외한 금액을 의미합니다. 국세청에서는 일반과세자와 단순과세자로 구분하여 과세표준을 산정합니다.

일반과세자는 총소득에서 비과세 대상과 감면 대상을 제외한 금액을, 단순과세자는 총소득에서 비과세 대상과 감면 대상만을 제외한 금액을 과세표준으로 산정합니다.

 

💡종합소득세 세율은 과세표준 구간에 따라 다르게 적용됩니다. 일반적으로 과세표준이 높을수록 세율도 높아집니다. 예를 들어, 근로소득에 대한 종합소득세율은 과세표준 1200만원 초과 세율은 15%로 시작하여, 과세표준이 높아질수록 24%, 35%, 38%, 40%, 42%, 45% 로 증가합니다.

즉, 근로소득자가 총 소득액이 일정 금액을 초과할 때마다, 그 초과된 금액에 대해 해당하는 세율이 적용됩니다.

 

종합소득세 절세하려면

종합소득세를 줄이기 위해서는 공제 대상을 적극 활용하거나, 비과세 대상으로 판단되는 소득을 능동적으로 관리하는 등 종합소득세 세금 부담을 최소화하는 전략을 세워서 절세해야 합니다.

 

1. 세액공제 활용하기: 종합소득세 신고 시, 국세청에서 인정하는 세액공제 항목을 활용하여 세금을 낮출 수 있습니다. 예를 들어 건강보험료, 교육비, 주택청약종합저축, 연금저축 등을 신고할 경우 세액공제로 인해 실제 세금 부담이 줄어들 수 있습니다.
2. 비과세 대상 항목 이용하기: 종합소득세 부과 대상에서 제외되는 비과세 대상 항목을 활용하여 세금을 낮출 수 있습니다. 예를 들어, 경상기부금, 생명보험비용, 주택임차차입금 원리금 상환액 등은 종합소득세 부과 대상에서 제외되는 항목으로, 이를 이용하여 세금을 절감할 수 있습니다.
3. 세금우대제도 활용하기: 종합소득세를 낮추기 위한 세금우대제도 중 하나로, 종합소득세가 부과되기 전에 사전에 특정한 금융상품에 투자하거나 기부 등의 방법을 통해 세금을 낮출 수 있습니다. 예를 들어, 연금저축, 주택청약종합저축, 기부금 등을 활용하여 세금을 절감할 수 있습니다. 단, 세금우대제도는 일정한 조건과 한도 등이 있으므로, 자세한 내용을 확인한 후 활용하는 것이 좋습니다.

 

💡종합소득세 절세에 대한 좀 더 자세한 방법은 아래 유튜브 영상을 참고하시면 도움이 되시니 꼭 보시고 절세하시길 바랍니다.

 

👉(유튜브)종합소득세 1000만원 줄인다고?

 

종합소득세율의 변화에 대한 공지는 국세청 홈페이지를 통해 이루어집니다. 따라서, 종합소득세 신고 전에는 국세청에서 발표한 세율표를 꼼꼼히 확인하여 적절한 세금을 신고하도록 해야 합니다.

 

👉국세청 종합소득세율 바로가기

 

세율이 바뀌면 종합소득세 신고에 영향을 미치므로, 변화된 세율에 대해 충분한 정보를 수집하고, 소득에 따라 적절한 세금을 신고할 수 있도록 준비하는 것이 중요합니다.

또한, 세금을 계산하고 신고하는 데 필요한 모든 문서와 자료를 준비하는 것도 중요합니다. 이를 통해 소득세 신고 과정에서 불필요한 실수를 방지하고, 정확한 세금을 신고하여 규정에 따른 공정한 과세를 받을 수 있습니다.

 

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지금까지 종합소득세율 이해하기: 절세를 위한 필요한 정보 내용에 대해 알아보았습니다.